EUTR法规下，出口欧盟的你，尽职调查了吗？

前言

随着中美贸易战的发展，出口美国的不确定性和困难日渐上升， 部分企业将市场转向了其他市场或者提高了其他市场的份额，其中就包括欧盟市场。在向欧盟市场转变过程中，木制品相关的企业不可避免地正面遭遇欧盟木材法规带来的影响。 欧盟木材法规是什么，对出口企业有什么影响，出口企业怎样应对，林扬又能做些什么？今天我们通过这篇文章对欧盟木材法规旧事重提，在当今的时代背景下显得格外地有着现实的意义。

什么是欧盟木材法规

欧盟木材法规NO. 995/2010（European Union Timber Regulation简称EUTR），是欧盟2010年10月推出的一部强制性法规，并于2013年3月开始生效。法规要求将木制品首次投放欧盟市场的运营商（经营者和贸易商）进行尽职调查，以最大限度的确保进入欧盟市场的木材及木制产品不是来自非法采伐的森林。

欧盟木材法规的管理机关

1.欧盟各国主管机关  CA 

2.欧盟境内监督机构  MO

欧盟木材法规的要求 

欧盟木材法规要求运营商进行尽职调查（DDS）。木材合法性的尽职调查即对木材和木制品采购等活动采取负责任的管理方式，尽可能确保木材来源的合法性，以减少将非法采伐木材或包含非法采伐木材的木制品投放到市场的风险。尽职调查包括三方面的要求： 

信息收集—风险评估—风险规避

一、信息收集：

A、对供应商及供应产品的信息收集：包括供应商的法律信息、产品品名、树种、来源地、对国际公约的遵守承诺， 承诺不滥砍滥伐等等。B、对供应链的详细情况进行收集：对供应链上的每一个经营者的合法采伐、运输、交易信息进行收集，直至追溯到林场经营者的上述信息。例如，欧盟进口商进口一批木制家具，该进口商需要收集如下供应链信息：1.供应商信息表和供应商声明。2.供应链信息收集及供应链图的绘制： 

二、风险评估

在取得的信息收集的基础上首先进行信息评估与分类，然后对供应链进行风险评估。重点关注以下三个方面：

1.是否合法采伐

2.供应链是否合规3.物料处理中的混料风险评估的结果分为：不可忽略的风险；可忽略的风险。 
对于产品使用了可持续性认证或合法性认定的第三方认证的原料，例如FSC认证，PEFC认证、或者监督机构出具了DDS证书的，可以归为可忽略的风险，但仍需要进一步验证信息。 对于结论为不可忽略的风险的原料，则须进行进一步的风险规避。

三、风险规避

对评为不可忽略的风险等级的供应商和供应产品要进行风险规避，最大限度地降低从非法采伐来源地来的木材的风险：

●确定风险规避的行为；例如，要求供应商补充资料；进行树种鉴定；到供应商现场进行现场考察、要求供应商停止采购风险来源木材等等。 

●实施风险规避措施；

●评估风险规避的有效性；

四、处罚措施

欧盟对违反木材法规的行为规定了处罚措施。处罚方式有罚款、行政处罚，以风险大小不同而不同。从2013年实施欧盟法规至今，欧盟主管机关已经发布了多起处罚案例。在此简列一二以示警醒。

以下新闻来源：https://www.clientearth.org

●荷兰法院裁决两名运营者从缅甸非法进口柚木2020年1月2017年，荷兰食品和消费品安全局（NVWA）对两名运营商采取了行政措施，该两名运营商将缅甸柚木投放到欧盟市场，但均没有进行尽职调查的全部步骤。这两名运营商被命令立即停止并终止投放。如果他们继续进口而未进行尽职调查，未达到重大风险前，将被处以一定数量的罚款。这一停止和终止令遭到运营商的质疑。2020年1月9日，荷兰法院判决NVWA胜诉，运营商的上诉并没有事实依据。法院指出，上诉人提到的瑞典案是特定情况的判例，并不适用于本案。法院还指出，该案中从采伐到出口的所有文件并没有被全部提供，风险缓解和规避措施也没有采取。 

●两家英国公司因为违反欧盟木材法规而被处以罚款2017年10月，家具销售商Lombok成为第一个因为违反制止非法木材进入英国市场的法律而被处罚的英国公司。该公司因违反英国和欧盟法律，未按要求执行尽职调查评估而将从印度进口的边柜投放市场被处以5,000英镑的罚款。2018年3月，第二家英国公司Hardwood Dimensions (Holdings) Ltd因为无法保证其投向市场的喀麦隆产木材是合法采伐的而被罚4,000英镑。

●来自缅甸的柚木被拒绝进入德国市场2019年 8月，一家德国经营商从缅甸经新加坡进口的柚木被拒绝进入欧盟市场。德国主管部门在进行了现场检查之后，将两批来自缅甸的柚木收押。由于经营商无法表明其中涉及的风险可以忽略不计，这些木材被返回缅甸。

●欧盟执法行动升级，一家英国家具公司承认根据《欧盟木材法规》犯下了刑事犯罪据《森林趋势》报道，2019年9月，伯明翰地方法院按照《欧盟木材法规》维持判定Heartlands Furniture (Wholesale) 公司犯下两宗刑事犯罪，该公司董事承认了这两宗犯罪。从所犯的罪行来看，该公司在确保其供应链的可追踪性方面存在问题，并且对于两种具体产品未能履行尽职调查。2019年12月4日，Heartlands Furniture公司由于其两宗罪行被判处2笔4000英镑的罚款，并且被判令全额支付5177.86英镑的成本以及170.00英镑的受害人附加费。Heartlands Furniture公司必须在2020年1月18日之前支付共计13347.86英镑。

●瑞典CA采取措施持续加强EUTR管理—2019年12月2019年12月，瑞典CA公布了一条消息，通知既往和现在的经营柚木和其他热带木种的进口商和贸易商EUTR下的申报义务以及从缅甸进口柚木的相关风险申报。他们建议根据EUTR专家组和EC的意见，运营商应克制以避免将缺乏有效满足尽职调查系统基本必要信息的产品投放到欧盟市场。瑞典CA还报告说，2019年的检查已经结束，这些2019年曾经被检查过的运营商在2020年还将继续被检查。

企业需要做什么

自2013年以来，对于违反欧盟木材法规的处罚时有发生，轻则罚款，重则采取行政措施下达禁令，最重要的是，消息一但公开，客户都不愿意涉及这类丑闻，虽然遵守EUTR是他们的义务，但是对于他们来说，首先要做的肯定是暂停这条供应链，对于出口商来说就意味着订单的取消，所以EUTR合规对出口欧洲的重要性不言而喻。那么企业应该做哪些来满足欧盟木材法规的要求呢？ 

●出口欧盟的企业应尽快建立尽职调查体系，以满足欧盟木材法规的要求，降低风险，保障出口业务的顺利进行。 

林扬可以做什么

目前出口企业在合规方面的知识和人才储备差异较大，一些大型企业和多年来一直出口欧盟的企业可能已经建立起尽职调查体系，然而一些中小型企业和新出口欧盟市场的企业却缺乏这样的制度和人才。无形中阻碍了欧盟市场业务的提升，甚至因为缺失造成了重大损失。 林扬东方是一家专业的木材合规和森林认证咨询公司，有着专业的知识和人才以及多年的运作经验，可以为企业提供多种形式的木材合规和认证咨询业务。 我们可以为您提供： 

1）FSC森林认证咨询及PEFC森林认证咨询；

2）EUTR尽职调查体系的咨询及建立

3）出具EUTR尽职调查报告 

FAQ

Q1: 第一次引入欧盟的运营者指的是谁：即将木制品进口到欧盟的进口单位。也就是通常中国出口单位的位于欧盟内部的客户。

Q2：什么产品需要符合欧盟木材法规：木材和木制品。比如板材， 木制家具， 木制工具， 木制乐器、纸制品等含有木质成分的产品

Q3: FSC认证在EUTR中可以起到什么作用？ EUTR是官方的强制性法规， FSC是自愿性的第三方森林可持续认证体系， FSC并不能代替尽职调查而被被EUTR自动接纳， 但FSC作为世界上影响力最高的森林认证体系之一可以极大的提高木制品溯源的可信赖度， 拥有FSC证书并提供FSC认证产品可以作为风险评估的低风险等级从而顺利进入欧盟市场。